A elaboração e projeção de fluxo de caixa consistem em estimar as entradas de caixa decorrentes de vendas e outras receitas, cem como as saídas de caixa resultantes das despesas administrativas, operacionais, comerciais, investimentos e outras. Esta estimativa possibilita:

• Calcular o nível de vendas a ser praticado, permitindo projetar a produção com certa antecedência.

• Calcular o resultado econômico da empresa, permitindo projetar investimentos com certa antecedência.

• Calcular os excessos de matérias primas compradas, permitindo projetar investimentos com certa antecedência.

• Calcular os excessos de mão de obra direta, permitindo projetar investimentos em maquinários com certa antecedência.

• Calcular os excessos de recursos, permitindo projetar investimentos com certa antecedência.